Подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже имущества является обязательной, если объект находился в собственности менее минимального срока владения. Рассмотрим правила заполнения декларации для разных видов имущества.
Содержание
Когда нужно подавать декларацию
- Продажа недвижимости, находившейся в собственности менее 5 лет (в общем случае)
- Продажа иного имущества (авто, ценных бумаг), принадлежавшего менее 3 лет
- Если продажная цена превышает 1 млн руб. (для недвижимости)
- При применении налоговых вычетов
Сроки владения без налогообложения
| Вид имущества | Минимальный срок |
| Недвижимость (общий случай) | 5 лет |
| Недвижимость (наследство, дарение, приватизация) | 3 года |
| Иное имущество (авто, акции) | 3 года |
Пошаговая инструкция заполнения
- Скачайте актуальную форму 3-НДФЛ с сайта ФНС
- Заполните титульный лист (персональные данные)
- В разделе "Доходы" укажите:
- Код дохода 1520 (продажа недвижимости)
- Сумму продажи из договора
- В разделе "Вычеты" укажите:
- Имущественный вычет (если применяется)
- Документально подтвержденные расходы на покупку
- Рассчитайте налог к уплате
Документы для подтверждения
| Документ | Назначение |
| Договор купли-продажи | Подтверждение суммы дохода |
| Документы о покупке | Подтверждение расходов |
| Выписка из ЕГРН | Подтверждение права собственности |
Способы уменьшения налога
- Имущественный вычет (1 млн руб. для недвижимости)
- Фактические расходы на приобретение
- Учет затрат на улучшение имущества
- Применение пониженной ставки 13% для резидентов
Пример расчета налога
Квартира продана за 5 млн руб., куплена за 3 млн руб. Налоговая база: 5 млн - 3 млн = 2 млн руб. Налог: 2 млн × 13% = 260 тыс. руб.
Важные нюансы
- Срок подачи декларации - до 30 апреля года, следующего за годом продажи
- Налог уплачивается до 15 июля
- При продаже нескольких объектов в одном году вычет применяется суммарно
- Электронная подача через Личный кабинет налогоплательщика упрощает процесс
